Покупатель попросил выставить счет-фактуру. Что в этом такого?

Довольно часто предприниматели и фирмы, работающие на «упрощенке», по просьбе своих клиентов выставляют счета-фактуры с НДС, не особо задумываясь о последствиях.

А последствия следующие. «Упрощенец», выставив счет-фактуру с НДС, должен заплатить этот налог в бюджет, сдать декларацию по НДС, причем только в электронном виде. Налоговики считают: раз вы выставили счет-фактуру с НДС, то на вас возлагаются все обязанности плательщика НДС:

  • исчислить налог;
  • уплатить этот налог в срок, установленный законодательством о налогах и сборах (до 25-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом, а поскольку налоговым периодом по НДС является квартал, то уплатить налог Вы обязаны до 25 января, 25 апреля, 25 июля или 25 октября);
  • сдать декларацию по НДС в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи через оператора электронного документооборота.

Пояснение: если вы сдаете свою отчетность в бумажном виде, то для сдачи декларации по НДС Вы обязаны будете подключиться к электронной отчетности (стоимость услуг операторов – от 2 500 руб.).

Предположим, что Вы ничего этого не сделали. Откуда налоговая узнает о Вас? Как она может заставить Вас уплатить налог и сдать декларацию по НДС?

С 2015 года изменилась форма декларации по НДС, в которой указываются ВСЕ счета-фактуры – как полученные, так и выставленные. Таким образом, Ваш покупатель, получив от Вас счет-фактуру, укажет его В СВОЕЙ ДЕКЛАРАЦИИ по НДС, а налоговая, увидев ЕГО декларацию с указанным в ней ВАШИМ счетом-фактурой, задаст вопрос: а где же декларация от Вас? Где уплаченный налог?

Таким образом, при проверке ВАШЕГО контрагента – не ВАС – налоговая узнает о том, что ВЫ должны были сдать декларацию и уплатить налог.
Поэтому, если Вы не хотите лишней головной боли с налоговой, не идите на поводу у Ваших контрагентов, просящих выставить им счет-фактуру с НДС.

Остались вопросы?
Закажите бесплатную консультацию