Лечились платно? Верните 13% от стоимости лечения

Социальный налоговый вычет на лечение

Социальный налоговый вычет – это возврат части уплаченного налога на доходы физических лиц (НДФЛ) при совершении таких социально значимых действий, как обучение, лечение, покупка жилья.

Что такое вычет?
Сколько вы можете вернуть?
От какой суммы?
Рассмотрим все это на примерах

Пример:

Вариант 1:
Вы получаете официальную зарплату = 20 000 руб., платите ежемесячно НДФЛ=13%:
20 000х0,13=2 600 р. в мес., 31 200 в год.
За свое лечение в течение прошлого года Вы заплатили 30 000 руб.
Сколько вы можете вернуть? 2 600? 31 200? 30 000? или другую сумму?
Вернуть можно 13% от уплаченной за лечение суммы, т.е.: 30 000х0,13=3 900 руб.
Вариант 2:
Вы получаете официальную зарплату = 2 000 руб., платите НДФЛ=13%:
2 000х0,13=260 р. в мес., 3 120 в год.
За свое лечение в течение прошлого года Вы заплатили 30 000 руб. Сколько вы можете вернуть? 3 900? или другую сумму?
Тут – только 3 120 (т.е. не больше уплаченной суммы налога), т.е. Вы не можете вернуть себе больше денег, чем перечислили в бюджет

Какие условия необходимо соблюсти для получения вычета за лечение?

Первое условие – получение доходов, облагаемых налогом по ставке 13%.

Вы обязательно должны работать официально и платить НДФЛ (его платят все наемные работники). Если же Вы получаете другие виды доходов, которые не облагаются НДФЛ (а это могут быть пенсии, пособия, стипендии, доходы индивидуального предпринимателя, доходы от ведения бизнеса и т.п.), то в этом случае Вы не можете получить вычет.

Второе условие – требования к медучреждениям

Вы должны оплатить медицинские услуги в медицинских учреждениях России, имеющих лицензию. Таким образом, если Вы лечились за границей, вычет Вы не получите.

Третье условие – кто получал лечение?

Вычет Вы можете получить за собственное лечение, за лечение родителей, детей и супруга / супруги. При этом договор на оплату услуг должен быть составлен на Вас и непосредственно оплата должна производиться Вами (Вы должны быть указаны и в договоре, и в документах на оплату).
При получении вычета за детей есть ограничение по возрасту: возраст ребенка не должен превышать 18 лет.
Таким образом, если получать вычет за обучение ребенка Вы можете до достижения им возраста 24 лет, то за лечениетолько до 18 лет.

Четвертое условие – перечень медицинских услуг

Оплаченные Вами услуги должны быть указаны в особом перечне медицинских услуг, по которым предоставляется вычет (см. Постановление Правительства РФ № 201 от 19.03.2001 г.).

Пятое условие – перечень медикаментов

Вычет Вы можете получить не только за оплаченные услуги медицинских учреждений, но и за приобретенные медикаменты, при этом указанные медикаменты:
• должны быть назначены лечащим врачом;
• должны быть указаны в перечне медикаментов (см. Постановление Правительства РФ № 201от 19.03.2001 г.)

Шестое условие – сумма вычета

Вы можете вернуть не более 15 600 рублей. Максимальная сумма вычета равна 120000 руб., т.е. 120 000 * 13% = 15 600 руб.

Внимание!
Существует список дорогостоящих видов лечения, к которым не относится ограничение в 15 600 руб. Получив такое лечение, Вы можете вернуть 13% от затраченной суммы, причем в дополнение ко всем остальным видам вычетов. Перечень дорогостоящих медицинских услуг также указан в Постановлении Правительства РФ № 201 от 19.03.2001 г.

Когда и за какой год Вы можете получить вычет?

Существуют особенности, связанные со сроками получения вычета:
1. Вы можете получить вычет за ТРИ последних года, если не знали об этом ранее и не получили вычет. То есть, если Вы лечились, к примеру, в течение 2010 2014 гг. и не подавали в эти годы документы на получение вычета, то в 2015 году Вы сможете получить вычет за ТРИ года, ПРЕДШЕСТВУЮЩИХ 2015-му, а именно – за 2012, 2013 и 2014 годы.

2. Вы можете получить вычет только за те годы, в которых Вы и лечились, и работали. Возьмем предыдущий пример: если Вы лечились в 2010-2014 гг. и при этом работали только в 2010 – 2012 годах, то вернуть часть уплаченной суммы Вы сможете только за 2012 год, поскольку на этот год приходится и работа, и лечение. То же самое относится и к вычетам за детей / родителей / супругов: Вы можете получить вычет за те годы, когда Вы работали и при этом в эти же годы Ваши дети / родители / супруг/ супруга получали платное лечение.

3. В общем порядке декларация о доходах физических лиц 3-НДФЛ подается до 30 апреля. Но это не относится декларациям, подаваемым на получение вычета: подать документы для получения вычета за лечение Вы можете в ЛЮБОЕ время в течение года, а не до 30 апреля.

4. От подачи документов в налоговую до поступления денег Вам на счет проходит 3 – 4 месяца: три месяца дается налоговой инспекции на проверку документов, еще месяц – на перечисление денег Вам на счет.

Документы для вычета на лечение (ЗА СЕБЯ):

Для подготовки декларации: В налоговую сдается:
Паспорт Паспорт (ксерокопия)
Договор на лечение со всеми приложениями Договор на лечение со всеми приложениями (копия)
Справка 2-НДФЛ Справка 2-НДФЛ (оригинал!)
Чеки+квитанции об оплате Чеки+квитанции об оплате (копии)
«Справка об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы» — оригинал, берете его в медучреждении «Справка об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы» — оригинал
При покупке медикаментов — «Рецептурный бланк со штампом «Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика» — оригинал При покупке медикаментов — «Рецептурный бланк со штампом «Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика» — оригинал
ИНН Декларация 3-НДФЛ + копия сберкнижки (или номер счета — не номер банковской карты!) + заявление (можно заполнить в налоговой)
Лицензия медицинского учреждения (копия)

Документы для вычета на лечение (ЗА ДЕТЕЙ, РОДИТЕЛЕЙ, СУПРУГА):

Для подготовки декларации: В налоговую сдается:
Паспорт родителя Паспорт (ксерокопия)
Договор на лечение со всеми приложениями Договор на лечение со всеми приложениями (копия)
Справка 2-НДФЛ Справка 2-НДФЛ (оригинал!)
Чеки+квитанции об оплате Чеки+квитанции об оплате (копии)
«Справка об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы» — оригинал, берете его в медучреждении «Справка об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы» — оригинал
При покупке медикаментов — «Рецептурный бланк со штампом «Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика» — оригинал При покупке медикаментов — «Рецептурный бланк со штампом «Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика» — оригинал
ИНН Декларация 3-НДФЛ + копия сберкнижки (или номер счета — не номер банковской карты!) + заявление (можно заполнить в налоговой)
Лицензия медицинского учреждения (копия)
Копия документа, подтверждающего степень родства и возраст: для детей — свидетельство о рождении ребенка; для родителей — Ваше свидетельство о рождении; для супруга — свидетельство о браке

Остались вопросы?
Нужна подготовка декларации?
Закажите бесплатную консультацию